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每周案例-置業顧問太“聰明”,欺騙客戶人潛逃時間:2018-03-22

2017年底,湖南省長沙市民蔣小姐看中了望城區勤誠達境界城樓盤的一間臨街商鋪,并于121日在該公司財務室刷卡支付了10萬元首付款,雙方協議余款在1230日付清。而在隨后的兩周內,負責跟進的樓盤置業顧問劉某反復多次來電催款,并提出蔣小姐如果愿意提前結清余款,將可以幫忙爭取一定優惠折扣。

于是,蔣小姐在1220日傍晚再次受劉某邀約來到樓盤營銷中心,通過劉某提供的POS機又刷走了20萬元。殊不知,劉某提供的POS機系為其私自購買,第二次刷卡的這20萬元并沒有進入開發商的公司財務帳戶,而是落入了劉某個人的腰包。據勤誠達地產有限公司向望城區住房保障局出具的《關于中原地產置業顧問劉*事件的報告》:“20171222日,客戶趙某發現其購買的*棟—*號商鋪的繳款收據與我司正常收據存在差異,經核查,該收據以及加蓋的‘湖南勤誠達地產財務專用章’均系劉某偽造?!醪降韃?,這是一起通過詐騙、偽造公司印章實施的、性質非常惡劣的經濟詐騙犯罪?!?

截至201817日,湖南中原地產相關統計顯示,被騙客戶數量達11人,涉案金額達人民幣275萬余元。

【案例分析】

一、銷售款項應規范結算

本案例中,蔣小姐因為在顧問劉某所提供的pos機上刷卡,讓自己的20萬貨款流入劉某個人的腰包,而在蔣小姐的第一次支付貨款時是在公司的財務室進行刷卡支付。針對本次案例,交易標的是價值較高的商鋪建筑物,本身交易金額較大,可能采取分期付款的支付方式,公司應該建立嚴格的銷售款項收取制度,規范公司銷售系統?!鍍笠的誆靠刂樸τ彌敢?span>9號-銷售業務》要求:“企業應當結合實際情況,全面梳理銷售業務流程,完善銷售業務相關管理制度,確定適當的銷售政策和策略,明確銷售、發貨、收款等環節的職責和審批權限,按照規定的權限和程序辦理銷售業務,定期檢查分析銷售過程中的薄弱環節,采取有效控制措施,確保實現銷售目標?!狽康夭徑韻哿鞒探泄娣兜鬧貧壬杓?,同時保證客戶了解銷售中顧客付款環節,避免出現由于存在多種付款方式給員工鉆了制度的漏洞。公司規范收據樣式,并通過公告等方式通知到客戶。在銷售收款環節中,對財務專用章的使用進行限制,由專人進行保管,設計財務章領用環節的流程規范。銷售部門與財務部門實現良好的內部溝通,財務部門對收取的款項與實際發生的交易進行校對,對存在的賬實不符、款項異常的現象進行深入分析找出原因。

二、合同履行應有跟蹤

在案例中,蔣小姐與房地產公司簽署的協議表示蔣小姐的商鋪余款應在1230日前付清。劉某在合約還未到期前,頻繁打電話給客戶催款,同時許諾以一定的銷售折扣。根據《企業內部控制應用指引第16-合同管理》,“企業應當遵循誠實信用原則嚴格履行合同,對合同履行實施有效監控,強化對合同履行情況及效果的檢查、分析和驗收,確保合同全面有效履行?!?

公司作為合約的主體,同時蔣小姐的損失是由于劉某造成,根據合同法第三十九條要求:“采用格式條款訂立合同的,提供格式條款的一方應當遵循公平原則確定當事人之間的權利和義務,并采取合理的方式提請對方注意免除或者限制其責任的條款,按照對方的要求,對該條款予以說明?!苯〗鬩燦腥ㄒ罅蹌吵械O喙氐腦鶉?。

三、員工舞弊應有追責

本案例中,胡某作為一名置業顧問,通過并不復雜的舞弊手段,使11名客戶被騙,總涉案金額達人民幣275萬余元。其中需要反思的不僅僅是銷售款項制度的規范問題和合約的追蹤問題,還需要關注公司內部監管機制實施的有效性。作為一個顧問,有機會、有借口實施舞弊行為,“只看賊吃飯,不看賊挨打”,反映出公司在員工舞弊的事前風險控制方面存在著盲區。企業沒有對員工的舞弊行為揭露后最后的責任認定做出明確規定,在員工實施舞弊后,公司應當對該員工采取什么懲罰措施,辭退或賠償公司損失,這些懲罰措施在一定程度上會對在職員工一定的威懾力。因此企業在設置內部制度時,要落實懲防并舉,重在預防的原則,盡管風險防控機制分為事前-事中-事后三大時期,但只有將舞弊在事前進行遏制,規避了可預見的風險,才能將企業損失降到最低。

四、總評

案例中劉某只是一個顧問,卻給公司帶來了高達275的財務損失和聲譽損失,可見重大舞弊并不是管理層的“專權”,公司唯有建立起良好的內部控制制度,在舞弊發生前,對風險做出有效的規避,才能在最大限度上地?;す鏡睦?。

 

素材來源://www.sohu.com/a/215864237_784191

 

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